核心提示：有数据显示，2020年以来，已有12家上市公司因财务造假被处罚，或收到行政处罚事先告知书。中国证监会副主席阎庆民表示，财务造假
有数据显示，2020年以来，已有12家上市公司因财务造假被处罚，或收到行政处罚事先告知书。中国证监会副主席阎庆民表示，财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性，严重毁坏市场诚信基础，严重破坏市场信心，严重损害投资者利益，是证券市场的“毒瘤”，必须坚决从严从重打击。
合规时代，企业反舞弊已成为常规环节，如何做好事先防控环节，形成自律非常关键。上海正策律师事务所王智远强调，企业要打造诚信廉洁的企业文化，营造诚信廉洁的工作氛围，使新老员工主动融入工作环境。同时，完善对下设部门及职位的定位，对于企业高管及其他主管以上职位的人员，聘请律师制定专门的劳动合同，对相关廉洁条款进行明确化、具体化。可根据企业实际情况对相关岗位的权限进行设置，以起到各岗位之间的制衡作用。
此外，企业应完善内部风险控制及管理机制，建立事前审批制度，确保款项的专人专项使用。并将内部审计与外部审计相结合，定期联合专业的会计师事务所、律师事务所进行审计工作。
王智远认为，若企业发现员工存在舞弊行为，可以及时就相关情况与律师进行沟通，并及时固定相关证据，为后续的谈判或通过司法方式维权做好全面准备工作。由于目前很多公司均采取电子化办公，因此，涉及到相关舞弊行为的证据大部分为电子证据，存在极大可能的灭失风险，可以由律师协助企业完成取证工作。相关证据固定后，企业可根据涉案金额，制定对员工的处理方案。但是，无论是谈判还是报案，都需要律师在第一时间介入。因为无论通过哪种途径实施反舞弊，均涉及专业的法律问题及相关证据的固定和整理。
